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知识点一:资金需要量预测分析



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我们通过上述视频深入了解了企业资金需要量预测的方法。现在我们来进行归纳总结:

资金需要量预测分析是资金分析的重要一环。通常可以采用两类方法进行:一类是定性预测分析法,一类是定量预测分析法。

定性预测分析法是利用有关资料,依靠预测者个人的经验,对企业未来资金的需要量作出主观判断的预测方法。这种方法适用于缺乏完备、准确的历史资料的企业。

在企业具备历史资料完整、准确的情况下,应采用定量预测分析法。定量预测分析法中较为常用的是销售收入资金率法。这种方法是利用资金需要量与销售收入两者的关系来预测分析资金需要量。企业根据全部资金占用数额与商品销售额的比例关系,预测分析未来的全部资金需要量。计算公式:

未来年度全部资金需要量=未来年度商品销售额×(本年销售收入全部资金率-本年度销售收入其他来源资金率)

未来年度全部资金需要增加额=(未来年度商品销售额-本年度商品销售额)×(本年销售收入全部资金率-本年度销售收入其他来源资金率)

边学边练

通过资金需要量预测分析的学习,你是否掌握了企业资金需要量预测的定量预测分析法,接下来我们进入学以致用。