资金是企业财产物资的货币表现，是企业从事生产经营活动的基本条件。企业创建、购买生产要素、进行日常生产经营活动，都不能没有资金。企业资金按照占用时间期限的长短分为短期资金和长期资金。对资金的分析，主要从资金需要量预测分析、资金成本分析、资金结构分析以及资金投放决策分析等方面进行。

资金需要量预测分析是资金分析的重要一环。通常可以采用两类方法进行：一类是定性预测分析法，一类是定量预测分析法。

一、定性预测分析法

定性预测分析法是指利用有关资料，依靠预测者个人的经验，对企业未来资金的需要量作出主观判断的预测方法。这种方法适用于缺乏完备、准确的历史资料的企业。

定性预测分析法预测分析的程序是：首先由熟悉企业经营情况的专家，根据以往积累的经验进行分析判断，提出预测分析的初步意见；然后，再通过召开座谈会，对上述预测分析的初步意见进行修正补充。这样经过一次或若干次以后，得出预测分析的最终结果。

二、定量预测分析法

在企业具备历史资料完整、准确的情况下，应采用定量预测分析法。因为定性预测分析法不能解释资金需要量与有关因素之间的数量关系，而且往往带有主观推测因素。而实际上，企业的资金需要量与其生产经营规模相关，因此采用定量预测分析法的预测结果比较准确。

定量预测分析法的方法很多，较为常用的方法是销售收入资金率法。这种方法是利用资金需要量与销售收入两者的关系来预测分析资金需要量的一种方法。一般来说：商品销售收入（劳务收入）与资金需要量有同向增减的关系。销售收入的增减，一方面会引起企业货币资产、应收账款和库存商品等资产项目的相应增减；另一方面也会引起企业应交税金、应付账款等负债项目的增减。该方法就是根据企业全部资金占用数额与商品销售额的比例关系，预测分析未来的全部资金需要量。计算公式：

未来年度全部资金需要量=未来年度商品销售额×（本年销售收入全部资金率-本年度销售收入其他来源资金率）式中，

未来年度全部资金需要增加额=（未来年度商品销售额-本年度商品销售额）×（本年销售收入全部资金率-本年度销售收入其他来源资金率）

例3-1 某企业甲种产品2015年实现的商品销售收入3620万元，经测算全部资金占用量为868.8万元，其他来源资金181万元。根据市场调查预测，2016年商品销售收入为4500万元。则2016年全部资金需要量和需增加的资金数额是多少？